Thuế trên TikTok Shop: Hướng dẫn kê khai và nộp thuế 2025

TikTok Shop tiếp tục khẳng định vị thế là một trong những nền tảng thương mại điện tử hàng đầu năm 2025, mở ra cơ hội kinh doanh đầy triển vọng cho cá nhân và doanh nghiệp. Tuy nhiên, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của TikTok Shop, các quy định về thuế ngày càng được siết chặt, đòi hỏi người bán phải nắm rõ để tránh rủi ro pháp lý. Hiểu và tuân thủ đúng quy định thuế không chỉ giúp bạn kinh doanh hợp pháp mà còn xây dựng uy tín lâu dài.

Bài viết này sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về các loại thuế trên TikTok Shop năm 2025, cách kê khai và nộp thuế chính xác, cùng những lưu ý để tránh sai lầm phổ biến. Nếu bạn muốn tối ưu lợi nhuận và phát triển bền vững trên TikTok Shop, đây là hướng dẫn không thể bỏ qua!

1. Thuế trên TikTok Shop là gì?

Thuế trên TikTok Shop là các khoản thuế mà cá nhân hoặc doanh nghiệp cần đóng khi thực hiện hoạt động kinh doanh, bán hàng trên nền tảng TikTok Shop. Vì đây là hoạt động thương mại, mọi thu nhập từ TikTok Shop đều thuộc diện chịu thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Việc đóng thuế trên Tiktok Shop 2025 không chỉ đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn giúp bạn xây dựng uy tín kinh doanh lâu dài trên nền tảng này.

2. Khi nào người bán cần đóng thuế trên TikTok Shop

Căn cứ theo điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về nguyên tắc tính thuế như sau:

Nguyên tắc tính thuế

1. Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.

3. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.”

Như vậy, khi có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh thương mại điện tử (bao gồm bán hàng trên Tiktok Shop) từ 100 triệu đồng trở lên, bạn sẽ phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định của pháp luật.

3. Các loại thuế trên TikTok Shop cần lưu ý

Khi kinh doanh trên TikTok Shop hay bất kỳ sàn thương mại điện tử nào, bạn cần lưu ý đến các thông tin về Thuế. Nếu bạn đã đăng ký thuế tại Việt Nam, bạn chỉ cần cũng cấp Mã số thuế cho TikTok, các khoản phí mà TikTok thu sẽ trừ đi các khoản thuế. 

Ngược lại, nếu bạn chưa đăng ký thuế (hoặc mã số thuế của bạn chưa được xác minh), các khoản phí mà TikTok thu sẽ bao gồm các khoản thuế của Việt Nam. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi, phí nền tảng của TikTok Shop sẽ chịu thuế suất 5% đối với cả thuế GTGT (VAT) và thuế TNDN (CIT) đối với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.

3.1. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế áp dụng trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Nếu bạn là doanh nghiệp đã đăng ký VAT, bạn cần xuất hóa đơn và kê khai thuế VAT định kỳ.

Lưu ý: Người bán cần xuất hóa đơn VAT khi có yêu cầu từ khách hàng hoặc cơ quan thuế.

3.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Các khoản thu nhập phát sinh từ kinh doanh, từ lao động và các khoản thu nhập khác không từ kinh doanh của các cá nhân sẽ là thu nhập chịu thuế, bao gồm:

• Thu nhập từ kinh doanh bao gồm: thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; từ hoạt động hành nghề độc lập của cá nhân có giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên.
• Thu nhập từ tiền lương, tiền công… 

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Áp dụng cho các tổ chức, doanh nghiệp. Thu nhập chịu thuế là các khoản thu nhập từ kinh doanh và thu nhập khác của tổ chức kinh doanh như:

• Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ;
• Thu nhập khác như chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản…

3.3. Thuế môn bài

Thuế môn bài hay là Lệ phí môn bài là khoản thuế cố định mà cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh cần nộp hàng năm. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào quy mô kinh doanh.

Đối với tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ như sau:

Đối với cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ như sau:

Doanh thu để làm căn cứ xác định mức thu lệ phí môn bài đối với cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình theo hướng dẫn Bộ Tài chính.

3.4. Các khoản phí liên quan khác

Ngoài các khoảng thuế trên TikTok Shop ra, phí sàn thương mại điện tử là một yếu tố không thể bỏ qua khi kinh doanh trên TikTok Shop. Đây là khoản phí mà nền tảng TikTok Shop thu từ người bán để duy trì hoạt động của hệ thống, bao gồm phí hoa hồng hoặc phí dịch vụ trên từng đơn hàng. Thông thường, mức phí này dao động từ 1-5% giá trị đơn hàng, tùy thuộc vào loại sản phẩm hoặc ngành hàng bạn kinh doanh. 

Điều quan trọng là các khoản phí này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của bạn, đặc biệt đối với các sản phẩm có biên lợi nhuận thấp. Nếu không tính toán kỹ lưỡng, bạn có thể gặp khó khăn trong việc duy trì mức lợi nhuận mong muốn. Vì vậy, để kinh doanh hiệu quả, bạn cần đưa các khoản phí này vào kế hoạch tài chính, đồng thời cân nhắc điều chỉnh giá bán sao cho hợp lý nhưng vẫn đảm bảo khả năng cạnh tranh. 

3.5. Bảng minh họa cách tính thuế trên Tiktok Shop cho nhà bán hàng cá nhân

Lưu ý: Bảng chỉ thể hiện các khoản thuế và phí phải nộp cho cơ quan nhà nước. Các khoản phí khác do nền tảng TikTok Shop thu sẽ không được tính vào đây.

4. Hướng dẫn kê khai và nộp thuế trên TikTok Shop

Đừng để vấn đề thuế trở thành rào cản. Sau đây, EQVN sẽ giúp bạn nắm rõ quy trình kê khai và nộp thuế trên TikTok Shop một cách đơn giản, từ đó yên tâm phát triển công việc kinh doanh của mình.

4.1. Đăng ký mã số thuế

Bất kỳ cá nhân hay tổ chức nào kinh doanh đều cần có mã số thuế để đăng ký và kê khai thuế. Quy trình đăng ký mã số thuế được thực hiện như sau:

Đối với cá nhân kinh doanh:

• Đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế địa phương nơi bạn cư trú hoặc nơi bạn đang thực hiện hoạt động kinh doanh.
• Bạn cũng có thể đăng ký mã số thuế trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn). Hồ sơ đăng ký bao gồm các giấy tờ như chứng minh nhân dân/căn cước công dân, giấy tờ chứng minh hoạt động kinh doanh (nếu có).

Đối với doanh nghiệp:

• Khi thành lập doanh nghiệp, mã số thuế sẽ được cấp tự động khi bạn hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh. Doanh nghiệp cần sử dụng mã số này để kê khai và nộp thuế hàng tháng/quý.

4.2. Kê khai thuế định kỳ

Sau khi đăng ký mã số thuế, bước tiếp theo là kê khai thuế định kỳ. Việc kê khai thuế không chỉ giúp bạn minh bạch hóa doanh thu mà còn là cơ sở để cơ quan thuế xác định số thuế mà bạn cần nộp.

Để bắt đầu quy trình kê khai thuế điện tử, bạn cần thực hiện các bước sau:

• Đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử cho doanh nghiệp tại trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/.
• Sau khi đăng ký thành công, truy cập vào trang chủ của Thuế điện tử và chọn mục “Doanh nghiệp” hoặc “Cá nhân” 
• Tên đăng nhập sẽ là mã số thuế của doanh nghiệp.
• Mật khẩu đăng nhập được tạo tại bước đăng ký tài khoản nộp thuế điện tử.

4.3. Nộp thuế

Sau khi kê khai, bạn cần nộp thuế theo số liệu đã kê khai. Hiện nay, bạn có thể lựa chọn nhiều hình thức nộp thuế khác nhau:

• Nộp trực tiếp tại ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước: Đây là cách truyền thống, bạn nộp tiền mặt hoặc chuyển khoản tại các địa điểm thu thuế.

• Nộp thuế trực tuyến: Thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc các ngân hàng liên kết với cơ quan thuế. Đây là cách làm nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và được khuyến khích sử dụng.

4.4. Cung cấp Mã số thuế trên TikTok Shop Seller Center

Để cung cấp mã số thuế trên TikTok Shop, bạn cần thực hiện các bước sau trên Trung tâm Nhà bán hàng (TikTok Shop Seller Center). Việc này giúp nền tảng xác minh thông tin và đảm bảo việc kê khai thuế diễn ra đúng quy định pháp luật.

Nếu bạn là tổ chức nước ngoài chưa đăng ký thuế tại Việt Nam hoặc mã số thuế của bạn chưa được xác minh, các khoản phí mà TikTok thu sẽ đã bao gồm các loại thuế tại Việt Nam. Trong trường hợp này, TikTok sẽ chịu trách nhiệm báo cáo và nộp các khoản thuế phát sinh từ Phí Dịch vụ thay cho bạn.

Hướng dẫn cung cấp mã số thuế trên TikTok Shop Seller Center:

• Đăng nhập vào TikTok Shop Seller Center.
• Tìm và chọn mục Tài khoản của tôi (My Account).
• Vào Cài đặt tài khoản (Account Settings) > Thuế

• Nhập Thông tin Thuế (Tax Code) và Địa chỉ hoá đơn để hoàn tất

Nếu sử dụng ứng dụng Seller Center điện thoại, bạn có thể cung cấp mã số thuế Tiktok Shop bằng cách sau:

• Truy cập Cài đặt > Thông tin thuế > Nhập Thông tin Thuế (Tax Code) và Địa chỉ hoá đơn

4.4. Lưu trữ chứng từ, hóa đơn

Việc lưu trữ chứng từ và hóa đơn là một phần rất quan trọng trong quá trình kinh doanh và kê khai thuế. Bạn cần đảm bảo:

• Lưu trữ hóa đơn bán hàng: Nếu bạn có xuất hóa đơn cho khách hàng, các hóa đơn này cần được lưu trữ ít nhất 10 năm theo quy định của pháp luật.
• Lưu trữ chứng từ nộp thuế: Các biên lai, giấy xác nhận nộp thuế cần được lưu giữ cẩn thận để đối chiếu khi cần thiết hoặc khi có yêu cầu kiểm tra từ cơ quan thuế.
• Lưu trữ báo cáo doanh thu: Báo cáo doanh thu từ TikTok Shop hoặc các nền tảng liên quan sẽ là căn cứ để bạn kê khai thuế chính xác.

5. Những sai lầm phổ biến khi kinh doanh trên TikTok Shop liên quan đến thuế

Kinh doanh trên TikTok Shop mang lại nhiều cơ hội, nhưng cũng tiềm ẩn không ít rủi ro, đặc biệt là về vấn đề thuế. Nhiều người bán hàng (đặc biệt là các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ) thường mắc phải các sai lầm dưới đây:

5.1. Không đăng ký và kê khai thuế

Một trong những sai lầm phổ biến nhất là không đăng ký mã số thuế hoặc không kê khai thuế. Nhiều người bán hàng cho rằng kinh doanh trên TikTok Shop không bị kiểm soát chặt chẽ bởi cơ quan thuế, hoặc do doanh thu chưa lớn nên không cần kê khai. Tuy nhiên, cơ quan thuế hiện nay đã tăng cường quản lý các hoạt động kinh doanh trực tuyến, và việc không kê khai thuế có thể dẫn đến:

• Các khoản phạt hành chính lớn.
• Truy thu thuế trong nhiều năm với số tiền lớn hơn rất nhiều so với số thuế ban đầu.
• Ảnh hưởng đến uy tín và khả năng kinh doanh lâu dài.

5.2. Kê khai thuế không đầy đủ hoặc sai sót

Nhiều người bán hàng kê khai doanh thu không chính xác, cố tình giảm doanh thu để giảm số thuế phải nộp. Tuy nhiên, việc này có thể bị phát hiện khi cơ quan thuế kiểm tra dữ liệu từ TikTok Shop. Ngoài ra, các sai sót phổ biến khác bao gồm:

• Không cộng vào doanh thu các khoản phí vận chuyển hoặc các khoản phụ thu.
• Tính sai tỷ lệ thuế suất áp dụng.
• Những sai lầm này đều có thể dẫn đến việc bị phạt và truy thu thuế.

5.3. Không tính toán chi phí thuế vào giá bán

Một sai lầm phổ biến khác là không tính toán các khoản thuế (VAT, TNCN, TNDN) vào giá bán. Điều này dẫn đến việc bạn phải “gánh” chi phí thuế trực tiếp, làm giảm lợi nhuận. Đặc biệt, đối với các ngành hàng có biên lợi nhuận thấp, việc không tính thuế vào giá bán có thể khiến bạn kinh doanh không hiệu quả.

5.4. Bỏ qua phí dịch vụ của TikTok Shop

TikTok Shop thu phí hoa hồng và phí dịch vụ từ 1-5% trên mỗi đơn hàng. Nếu bạn không cộng khoản phí này vào giá bán hoặc không tối ưu chi phí vận hành, lợi nhuận thực tế sẽ thấp hơn rất nhiều so với tính toán ban đầu. Ngoài ra, các chi phí vận chuyển, quảng cáo cũng cần được cân nhắc kỹ lưỡng.

6. Làm thế nào để kinh doanh hiệu quả và tuân thủ đúng quy định thuế trên TikTok Shop?

Để kinh doanh hiệu quả trên TikTok Shop và đồng thời tuân thủ đúng các quy định về thuế, bạn cần có chiến lược rõ ràng và kế hoạch tài chính hợp lý. Dưới đây là một số gợi ý

6.1. Tìm hiểu kỹ các quy định thuế

Cập nhật thông tin thường xuyên: Luật thuế và các quy định liên quan đến kinh doanh trực tuyến thường xuyên thay đổi. Bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin từ cơ quan thuế hoặc các nguồn tin chính thống.

6.2. Xây dựng chiến lược giá phù hợp

Tính toán toàn bộ chi phí: Bao gồm thuế, phí sàn TikTok Shop, phí vận chuyển, quảng cáo, và các chi phí khác. Tất cả những khoản này cần được cộng vào giá bán để đảm bảo bạn có lãi.

Cân đối giá bán và lợi nhuận: Giá bán cần đủ sức cạnh tranh trên TikTok Shop, nhưng cũng phải đảm bảo lợi nhuận sau khi trừ đi tất cả chi phí.

6.3. Sử dụng công cụ hỗ trợ kinh doanh

Quản lý doanh thu và chi phí: Sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng để theo dõi doanh thu, chi phí, và lợi nhuận. Điều này giúp bạn dễ dàng lập báo cáo thuế chính xác.

Theo dõi hóa đơn và thuế tự động: Một số nền tảng quản lý bán hàng trực tuyến có tích hợp tính năng hỗ trợ kê khai thuế, giúp bạn tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót.

Sử dụng công cụ AI:

• Phân tích dữ liệu kinh doanh: Sử dụng các công cụ AI để phân tích xu hướng bán hàng, dự báo doanh thu và tối ưu hóa chiến lược giá. Điều này giúp bạn có cái nhìn sâu sắc hơn về hiệu quả kinh doanh, từ đó tính toán các khoản thuế cần nộp một cách chính xác.
• Hỗ trợ kê khai thuế tự động: Một số phần mềm kế toán và quản lý thuế tích hợp AI có thể tự động thu thập dữ liệu giao dịch từ TikTok Shop, phân loại chi phí và tạo các báo cáo thuế sơ bộ. Các công cụ này giúp giảm thiểu đáng kể sai sót do con người và rút ngắn thời gian chuẩn bị hồ sơ thuế.
• Tạo báo cáo tài chính: AI có thể tự động tổng hợp dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau (doanh thu, chi phí, thuế,…) để tạo ra các báo cáo tài chính chi tiết, giúp bạn dễ dàng theo dõi lợi nhuận thực tế sau khi đã trừ các khoản thuế và phí.

Sử dụng các công cụ AI không chỉ giúp quản lý kinh doanh, quản lý thuế trên TikTok Shop hiệu quả mà còn là kỹ năng thiết yếu trong mọi công việc văn phòng hiện đại. Nếu bạn muốn tối ưu hóa năng suất và làm chủ công nghệ này, hãy tìm hiểu thêm về khóa học AI văn phòng:

7. Câu hỏi thường gặp về thuế trên Tiktok Shop (FAQs)

Kết luận

Giờ đây, chắc hẳn bạn đã biết Cách nộp thuế trên TikTok Shop?. EQVN hi vọng bài viết này sẽ cung cấp thêm cho bạn nhiều kiến thức về Digital Marketing. Hãy cập nhật thêm nhiều chủ đề cũng như cách thức làm video mới, sáng tạo và chuyên biệt hơn, để tìm ra lợi thế cạnh tranh cho bạn.

Nếu bạn dự định sử dụng TikTok như một kênh truyền thông chính và tiềm năng của doanh nghiệp thì có thể tham khảo thêm Khóa học Tiếp thị TikTok tại EQVN.

Bên cạnh đó, nếu bạn có hứng thú về:

• Cập nhật thêm những kiến ​​thức truyền thông công nghệ mới nhất
• Cơ hội tham gia các hội thảo chuyên đề Digital Marketing
• Lỗi, tương tác và giao lưu với các chuyên gia đầu ngành giải quyết
• Tham gia học thử miễn phí từ khóa học các công cụ phổ biến nhất hiện nay: Facebook, Google Adwords , SEO , Email, TikTok, Zalo hoặc toàn bộ khóa học Digital Marketing.

thì hãy quay lại thông tin để EQVN tư vấn miễn phí nhé!

Xem thêm:

• Select GMV Max TikTok là gì và cách tận dụng hiệu quả trên TikTok Shop
• TikTok Analytics – Hướng Dẫn Đọc Hiểu Các Chỉ Số Đo Lường Hiệu Quả
• Ứng dụng AI trong doanh nghiệp: Lợi ích, Quy trình & Kinh nghiệm triển khai
  

: